「給付金を受給したんですけど、確定申告しないといけないんですか？」
そんなご質問を受け、先日クラブハウスでお話させていただきました。
こんにちは
しなやかライフ研究所の小谷晴美です。
さて、振り込まれた給付金についてよくあるのご質問は次の３つ。
①持続化給付金は売上になるの？
②なるとしたら記帳方法は？どの科目？
③その他都道府県の支援金はどうなの？
では、順番に回答していきます。
①持続化給付金は課税対象になるのか？
事業所得者の場合、持続化給付金は売上の補填であるため「事業収入」つまり課税扱いとなります。
②記帳方法は？どの科目になるのか？
記帳方法としては「売上」になるのですが、白色申告の収支内訳書の場合「売上欄」３つに分かれています。
このうち、③その他の収入にあたります。
青色申告の損益計算書の売上の記入欄は一つですが、「雑収入」となります。
③その他都道府県独自の支援金は課税対象になるのか？
課税対象になるか否かはそれぞれ支給元に確認してください。
例えば、大阪府であれば
☑休業要請支援金
☑休業要請外支援金
がありますが、どちらも、持続化給付金と同じく課税対象になります。
事業収入の雑収入（その他の収入）として記帳します。
と言っても、たちまち課税されるわけでも
必ずしも確定申告をしなければならないわけでもありません。
売上と給付金を合計した総収入から必要経費を引いて所得を求め、
さらに所得控除を引いて「課税所得」があれば課税されます。
（売上＋給付金）ー（必要経費＋青色申告特別控除）－所得控除＝課税所得
例えば、2020年の売上100万円に、持続化給付金100万円を受給し、
必要経費が90万円かかったとします。
所得控除は基礎控除の他に生命保険料控除が2万円。
この場合、課税所得は60万円になり、これに対する所得税は約3万円（※）となります。
（※復興税が2.1％上乗せ）
同じ条件で、青色申告（電子申告）をする方の場合はさらに
青色申告特別控除65万円が引けますので
課税所得はゼロとなり、課税されません。
（※青色申告特別控除を使用するには確定申告が必要です）
いずれにしても、事業収入と必要経費を計算して収支を明らかにする必要があります。
また、原則、課税所得がない人は「確定申告をする必要がない」とされていますが、
要不要を問わず確定申告はした方が良いと思います。
昨年、持続化給付金の受給に際し、2019年分の確定申告をしていることが必要でした。
「確定申告をするほど儲けていないから」と確定申告をしていなかったために給付金の申請を諦めた人もいました。
一方、2019年が赤字であっても確定申告をしていた人は、「売上が半減したので」と給付金を受給できていました。
事業を開始したら帳簿をつける義務が発生します。
折角、記帳するのですから、確定申告もやっておきましょう。
明日2/18と来週2/26に🔰初心者の方を対象にした【ZOOM】講座を開催します。
過去５年に渡り、開催してきた『起業・副業🔰初めてサンの確定申告講座』は、
☑数字が苦手でじましんがでそう
☑税金の用語が入ってこない
そんな女性起業家さんに、「分かりやすい」と喜んでいただいた講座です。
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2月5日に初めてＺＯＯＭで開催しましたが、
次のようなご感想をお聞かせいただきました。
●前に進むことができます
ダブルワークしながら活動をしている中、そんなに売上はないんだけど、所得を得ている。
「なんだか後ろめたいけど、どうしたらいいのか」と迷って前に進めなかった私でした。
そんな後ろめたさやもやもやをシンプルに考えてすれば良い事が分かり、
所得控除などなど本当に聞けて良かったと思うセミナーでした。
今年は、先生のエクセル帳簿を使って確定申告したいと思います!
●確定申告のハードルが下がりました
今までも確定申告はしていましたし、調べたり聞いたりもしていましたが、
こういったセミナーは初で緊張していました。
今まで「なんか聞にくいなぁ」とか「これはどーなってるんだろう？」
「よく分からないけどココに書けと言われたから書いておこう」と
モヤっとしていた部分のキリが晴れた感じです。
お話も楽しくて堅苦しくなく、気軽に質問できる雰囲気で、
一緒に参加した方たちの質問もとても参考になりました。
苦手意識が強くて避けていたお金の事を、
もっともっと聞きたい、知りたい、と感じるセミナーでした。
●もっと早く学んでおけばよかった
わからないまま「これでいいのかな」とずっとやってきていていましたが、
「なんでもっと早く学ばなかったの？」と思いました。
解決したこともあるし、さらに詳しく知りたいこともでてきました。
本当に知らないことが多すぎました。
苦手意識がありましたが、とてもわかりやすく、とても勉強になりました。
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しなやかライフ研究所 代表 小谷晴美
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