【法人設立】相続＆金融所得課税対策に、小規模企業共済

モネです。

おはようございます。

 

金融所得課税が始まります。

2030年頃施行かな。

 

5年後、まずは75歳以上。

10年後、70歳？

 

対象枠拡大は、かなり濃厚な気がします。

私は50歳なので、リミットは10年～15年。

今から対策を。

 

 

 金融所得税対策

 

  • 株はNISA、国債へ集約
  • 法人設立
  • 不動産へ資産を移す(不動産所得)

 

やはりこれが一番確実だと思います。

相続税対策と共に取り組んでいます。




半年前にからスタート。

実際に法人で動き出してなんだか不思議な感覚です

 

 

今日は、法人ならではのメリット。

小規模企業共済の申込みをしました。

 

 

個人事業主や中小企業の役員向けの退職金積立制度「小規模企業共済」

↓

小規模企業共済とは | 共済制度 | 独立行政法人 中小企業基盤整備機構

 

 



 

上限：月7万円×12か月、年間84万円


 

①退職所得扱いで受け取り。

②掛け金は全額所得控除。

 

 

 

 

  メリット

 

 

所得税の節税になる

 

掛け金全額（月7万円、年84万円が上限）が所得税市民税を計算する際に控除できます。


年間まるっと所得から84万円引けますニコニコ

所得税の税率20％の人が掛け金年84万円とすると毎年25万円程度の節税になります。

 

資産運用的に考えますと、

掛け金（元本）84万円に対して節税額（運用益）25万円。

毎年の運用利回りは30％

 

すごいよね✨

 



 

掛け金は老後の生活資金として公的年金扱い（税の優遇あり）で受け取る、

あるいは会社の役員を辞めた際に退職金として一括で受け取ることができます。

 


私の場合、個人所得としてはFXの利益があります。

FXは、特定口座のように、証券会社内で処理できません。これが84万円控除になります🙌

 

 

将来の相続税の節税になる

 

掛け金を受け取らずになくなった場合は、家族が掛け金を「死亡退職金」として受け取ります。

死亡退職金は相続税において相続人一人500万円の非課税枠があります。

私の場合は子供2人で1000万円を無税で受け取れます。（生命保険の非課税とは別枠）




私は、相続とします
所得税控除＋相続税非課税👏


 

 

法人の役員である母も利用できます。

【↑母を役員にした目的のひとつニコニコ】

年84万円を10年積み立てると840万円が相続税無税で受け取れます。


 

 

  デメリット

 

・資金が縛られる

老後や役員を辞める時まで基本的には掛け金を引き出すことができません。

 


ただし、この掛け金を担保にお金を政府から借りることができ、その使途は自由です。




 

金利1.5％程度を払っていれば元金返済不要。

借りたお金を資産運用して年1％以上の運用益があれば運用したほうが有利になります。（NISAで運用すれば運用益も非課税）

無担保、無保証人。

 


 

これぞ、法人メリットですね♪

 

 といっても

今から毎月7万引き落とし。

資金繰りを色々考えなくっちゃ！




法人は、ランニングコストがかかります。

（年間30万円ほど）

不動産1棟あればpay出来ます。


それ以上のメリットがあると思っています。

事業をしなくても不労所得（不動産）で回せるのはありがたい。