2014年からスタートした少額投資非課税制度NISA。
今年の年末でちょうど5年経つことになります。
当初は一度決めた金融機関は変更することができず、限度額も今の120万円より少ない100万円でした。
今年からは20年間毎年40万円投資できるつみたてNISAもスタートしました。
一般NISAの投資期間は5年間なので、最初の年に買って現在も保有している株や投資信託については、今年中にどうするかを決める必要があります。
選択肢は3つあります。
①売却する
一番簡単なのは、今年中に利益を確定して売却する、またはこれ以上持ってても上がりそうにないと判断して売却することです。
ただしNISA口座で損失が出ても、他の取引の利益と相殺はできないので、損して終わり、ということになります。
②来年のNISA枠を利用してそのまま持ち続ける
まだ売却せずにNISA口座で持ちたいという場合は、来年のNISA枠に移すことができます（これをロールオーバーといいます）。
もし金融機関を途中で変更していたり、今年からつみたてNISAに変更していたら、来年度は最初の金融機関の一般NISAに戻さなくてはなりません。
2014年に100万円で買って現在150万円になっていてもそのまま移すことは可能ですが（当初は枠の範囲内でと言われていましたか、その後変更されました）、その場合2019年に新たな買付はできなくなります。
③NISAは利用せず、特定口座または一般口座で持つ
何も手続きしなければ、来年度からは特定口座（特定口座を開設していなければ一般口座）に移ってしまいます。
注意しなければならないのは、この場合、買値は当初のものではなく移した時点のものになってしまうということ。
2014年に100万円で買ったものが今年の年末に70万円に値下がりしてた場合、特定口座の買値は100万円ではなく70万円になります。
その後100万円で売却したら、実際には利益が出ていないのに、30万円の利益が出たとみなされて税金がかかってしまいます。
逆に100万円が150万円に値上がりした状態で特定口座に移せば、その後160万円で売却しても利益は60万円ではなく10万円ということになります。
どのパターンがいいかは、現在NISAで持ってる銘柄がこれからも上がる見込みがあるのか？積立NISAも含めて新たな購入枠がほしいのか？などによって変わってきます。
私自身2014年から毎年めいいっぱい枠を使っていますが、うまく利益確定できた年もあれば、せっかくNISAで買ったのにほとんど利益が出てない銘柄もあります。
特定口座で買った銘柄のほうが利益が出て、こっちでNISA使えばよかった！と思ってしまうことも...。
年末まであと半年足らず。
どの選択肢がいいのか、見極めは難しいと思いますが、今年で期限を迎える株や投信を持っているかたは、ギリギリになって焦るよりも、そろそろ方針を考えておくことをおすすめします。
